固定资产投资建设项目工程结算送审流程

一、审计依据

《陕西省西咸西区秦汉新城管理委员会关于财政投资评审有关问题的通知》（秦汉管字【2014】82号）。

二、审计对象

管委会投资建设项目合同内容全部完成，具备使用条件，且已初步验收合格。

三、审计条件

根据项目建设单位提交的项目工程结算送审单实施审计。

四、报申资料

项目建设单位在送审资料时，应将开工前期阶段、建设实施阶段和初步验收资料原件一次性报送审计局，不接受补充资料或更换报送资料。具体报送材料如下：

（一）工程项目名称、送审金额、施工单位名称、施工单位承诺书、项目工程结算送审意见书，并应就审计核减率超过5%部分审计费由施工单位承担签定审计约定书、施工单位应就审计过程中配合工作出具愿意配合审计函。

（二）建设项目可研报告、项目建议书、初步设计等相关审批文件。

（三）财政局对施工图预算的审批文件。

（四）有关招标文件、评标报告、合同文本。

（五）项目管理中涉及工程造价的有关资料，包括项目建设单、设备材料采购单、材料核价单、工程计量单、设计变更、现场签证、有关指令、会议纪要、完工结算书、审核书、重要的隐蔽工程记录及与项目竣工结算审计相关的其他资料等。

备注

（一）以上资料需统一按照文件模块分门别类、统一编号、装订成册，每册页数不超过200页100张纸为宜。

（二）以上资料需提供原件（非原件需加盖建设单位印章），合同已按规定履行备案手续。

五、送审程序

（一）项目建设单位提交项目工程结算送审单。

（二）审计局负责人提出送审意见。

（三）选聘中介机构

对3000万元以下的工程，审计局在管委会政府采购中心中介库中直接委托一家专业实力强的中介机构；对3000万至10000万元的工程，审计局在管委会政府采购中心中介库中随机抽取一家直接委托；对10000万元以上的工程，审计局在管委会政府采购中心中介库中抽取3家，并编制审计项目竞标方案及拦标价，由3家中介机构竞标，依据竞标方案计算得分，最高分中标。

（四）建设单位送审纸质资料。

（五）审计局对已受理的审计工程项目，全权委托中介机构实施审计。

（六）审计时限要求

审计局明确提出中介机构完成审计项目时限要求（1亿元以上的工程60个工作提内完成；1亿元以下的工程30个工作提内完成）。

（七）中介机构取得审计资料后，独立完成审计工作，出具初步审计结果并及时提交审计局。

（八）审计局将初步审计结果发送项目建设单位，由建设单位发送施工企业征求审计意见（10个工作日内）。

（九）意见征求后的初审结果经审计局分管负责人审核同意后方可进入现场勘查阶段。

（十）审计局组织中介机构、建设单位、施工企业核对工程量及综合单价。

（十一）核对结果由中介机构出具定案表，由建设单位、施工企业、中介机构、审计局签字盖章。

（十二）中介机构出具审计报告。

（十三）审计局出具审核报告。

（十四）审计局分管负责人审定。

（十五）审计局负责人审签。

（十六）审计报告主送委托单位、财政局，必要时抄送相关部门。

（十七）审计资料整理归档。

（十八）审计项目结束。